內部審核是評價管理體系符合性和有效性的一種重要手段，它能夠識別管理體系的薄弱環節和潛在的改進機會，因此內部審核活動對于組織保持、完善、改進管理體系至關重要，但很多組織并沒有真正理解內部審核的目的和意圖，沒有有效地利用內部審核持續改進，甚至將內審當成一種負擔。為了通過外部審核，不得不一年進行一次集中式審核，審核內容、記錄千篇一律，平時管理體系中存在的問題沒有及時得到改進，因此也就不利于管理體系的持續提高。內部審核作為監視和測量組織管理體系運行的一種手段，這種監視和測量應是經常性的，才能及時發現體系運行中的問題，一年一次顯然是不夠的。如何才能做好內部審核，筆者在多年的質量管理工作中總結出集中式與滾動式相結合的內部審核方式，供大家參考。

一、實施集中式與滾動式相結合內審方法的意義

集中式審核即在組織的各個部門、各個過程進行全面的審核，這種方法的優點是效率高，一次審核即可對整個管理體系的符合性、有效性和適合性作出明確的判斷，并對存在的問題得出整體的評價。但對管理體系日常運行中的問題容易出現遺漏，也不能得到及時改進，不利于有效提高組織持續改進的意識。

滾動式審核是間隔一段時間進行小范圍的審核，或是按部門順序逐步審核或是按過程安排內審計劃，一定時間（如半年等）內覆蓋組織所有部門或過程。這種方式的優點是有較充分的時間和人力進行細致的審核，及時發現管理體系存在的問題及制約體系持續改進的因素，起到日常監督的作用。

兩種方法各有優缺點，如果我們將兩種方法相結合，除每年進行一次集中式審核外，平時間隔一段時間對幾個部門或過程進行一次小范圍的審核（即滾動式審核），把滾動式審核作為集中式審核的一種補充、一種日常的改進活動，便可以及時識別體系運行中存在的問題和薄弱環節，有效提高組織持續改進的意識，提高內審的有效性。

二、審核的程序及步驟

制定年度審核計劃

每年年初應根據上年度管理體系運行情況、組織的變化情況，策劃本年度審核計劃，下發相關部門。計劃包括滾動式審核和集中式審核兩大部分，具體包括審核的目的、審核的范圍、審核的時間間隔、每次審核的重點內容、內審員等，年度計劃不必非常具體，具體內容可在每次的滾動式審核實施計劃和集中式審核實施計劃中列出。

滾動審核的范圍可以覆蓋體系的所有部門，也可以是部分主要部門，對于上年度運行較差的部門及關鍵部門應首先列入滾動審核的對象，這需要根據上年度管理體系運行情況及審核員的精力綜合確定。當組織人力資源不足時，滾動式審核可側重于關鍵部門、關鍵過程及問題頻發的部門或區域，對于一些輔助部門、次要過程及發生問題頻次很低的部門或區域可不列入滾動審核計劃。

滾動式審核的實施

滾動審核作為一種日常的監督形式，以及時發現問題、改進問題為目的，審核程序可比集中式審核略有簡化。

1審核前的準備工作 

為了使審核工作有目的、有計劃、高效有序地實施，每次審核前的準備工作是非常重要的，包括審核實施計劃的制定、審核檢查表的編制、審核文件的準備等工作。要做好這些工作，審核員平時應注重信息的收集，經常深入現場了解生產實際，善于發現過程中不協調因素，總結上年度發現的問題、本年度產品特點，有針對性地編制審核實施計劃和審核檢查表，避免千篇一律地照抄標準。

2現場審核 

首次會議可以省略，可采取發電子郵件或電話通知的形式通知被審核部門，明確審核目的、范圍及時間。

審核時審核員不應只抓皮毛，只挑缺少編號、涂改、現場清潔等表面現象，要深挖影響各個過程改進的根部原因，并善于將各個過程聯系起來審核，尤其是對于平時發生的產品不合格，應善于運用系統的管理方法進行分析，找出造成產品不合格的根本原因。

每次現場審核后，為了節省人力和精力，審核員應在現場與被審核部門當面溝通審核發現，隨后將審核問題及不符合項以書面形式下發被審核單位，并提出改進要求。末次會議可根據問題的數量、嚴重程度組織階段性會議，不必每次審核完都召開末次會議。

3不符合項 

嚴格地講，只要不符合事實就應開具不符合項。然而，審核的目的是為了改進，而不是開不符合項，如果將發現的問題全部開成不符合項，會抓不住重點，也影響部門的積極性，起不到改進和提高的作用。因此可采取的做法是，對于重復發生的問題、普遍性問題或可能造成嚴重后果的問題開具不符合性，其他均以問題的形式書面提出。

4糾正措施及驗證 

提高糾正措施的有效性是非常關鍵的。無論是不符合項還是問題，被審核單位均應在規定的時間內制定糾正措施，審核員及時進行驗證并注意其有效性。對于多次頻繁發生卻沒有得到解決的不符合項，審核組長應組織召開相關部門會議，制定有效的糾正措施。

5半年總結會議 

審核滾動一個周期后（至少半年），審核員應將每次審核的不符合項及問題、改進情況匯總，審核組長可編制半年體系運行情況報告，組織召開有總經理、管代、各部門“一把手”、內審員參加的總結會議，目的是讓高層領導及時了解管理體系的運行情況及制約因素，充分發揮領導的作用，提出下半年的改進計劃。

集中式審核的實施

集中式審核應根據滾動審核情況進行策劃，需要注意的是審核時應驗證滾動審核時發現的問題及不符合項。